Descargo de responsabilidad: Esta información tiene fines meramente informativos y no constituye asesoramiento legal. Las leyes tributarias, incluidas las deducciones estándar para el período 2025-2026, están sujetas a cambios. Consulte con un abogado fiscal para determinar su situación particular.
¿Sientes que la deuda tributaria con el IRS está afectando tu estabilidad financiera? No estás solo. Lidiar con las deudas tributarias puede ser una experiencia abrumadora y estresante, pero hay un rayo de esperanza: la condonación de deudas del IRS.
Esta entrada de blog pretende esclarecer el mundo, a menudo incomprendido, de los programas de condonación de deudas del IRS, proporcionándole el conocimiento y las herramientas necesarias para tomar el control de su futuro financiero.
Ya sea que usted sea un contribuyente individual que lucha para llegar a fin de mes o un empresario que lidia con sus obligaciones fiscales, comprender las opciones disponibles puede marcar la diferencia.
Te guiaremos hacia la libertad financiera con estas opciones de condonación de deudas del IRS.
¿Qué contiene esta publicación?
- Comprender el programa de condonación de deudas del IRS
- Tipos de programas de condonación de deudas del IRS
- Conclusión
Comprender el programa de condonación de deudas del IRS
¿Es posible llegar a un acuerdo con el IRS o con los estados?
¡Sí! Este programa se llama Programa de Oferta de Compromiso del IRS. También se le ha llamado "Iniciativa de Nuevo Comienzo" y otros nombres creativos, pero el programa básico ha sido modificado por casi todas las administraciones, aunque en general sigue siendo el mismo.
Guardian Tax Law negocia deudas tributarias desde tan solo $20.00. Recibimos aprobaciones semanales.
¿Los estados cuentan con un programa de regularización?
La mayoría de los estados también tienen un programa de Oferta de Transacción, pero no todos. Lograr una Oferta de Transacción con deudas tributarias estatales suele ser mucho más difícil. Algunos estados tienen programas aceptables y otros son pésimos.
- Nueva York cuenta con un programa de Oferta de Transacción bastante bueno. Si bien es más costoso que el IRS, es razonable obtener la aprobación de una oferta.
- California tiene uno de los peores programas de Oferta de Transacción. Muy pocos cumplen los requisitos y es más caro que el programa de Nueva York.
- AZ odia aceptar ofertas y buscará cualquier excusa para rechazar una oferta de compromiso.
- KS – aceptará ofertas de compromiso razonables.
Cada estado es diferente y tiene requisitos y políticas diferentes.
¿Cómo sé si cumplo los requisitos?
Calificar para una Oferta de Transacción depende en gran medida de sus activos, ingresos y gastos de manutención. Sin embargo, antes de que el IRS evalúe su dificultad financiera, debe cumplir con estrictos requisitos de cumplimiento. Asegurarse de que está cumplir con el IRS Presentar todas las declaraciones de impuestos atrasadas es un requisito indispensable para cualquier programa de condonación de deudas.
¿Necesito contratar a alguien?
Puedes preparar y presentar una Oferta de Transacción por tu cuenta. Sin embargo, esa es la parte fácil. Asegurarse de que tu caso esté realmente listo para ser presentado y de que estés presentando la mejor oferta posible es donde un buen asesor fiscal puede ser de gran ayuda.
La primera respuesta a casi todas las ofertas del IRS es un rechazo. No se trata de un rechazo propiamente dicho, sino de una forma en que el IRS le indica que debe ponerse en contacto con ellos en un plazo breve, generalmente de 7 a 10 días.
El IRS intentará entonces manipular sus cifras para alegar que no cumple con los requisitos. Si lo consiguen, volverán a rechazar su oferta. Impugnar, negociar con el IRS e incluso apelar su caso es donde realmente se necesita asesoramiento experto.
¿Cómo puedo encontrar un buen asesor fiscal?
Compare precios. Si una empresa utiliza tácticas de venta agresivas o no le explica cómo funciona el proceso, ¡huya! Si no le explican cómo dejar de deber impuestos, no están ahí para ayudarle. Si vuelve a deber impuestos, perderá cualquier acuerdo negociado, incluso una Oferta de Transacción.
Una buena empresa de asesoría fiscal le explicará sus derechos y opciones. Le permitirán decidir qué es lo mejor para usted, pero le harán recomendaciones. Le animarán a hacer preguntas y a sentirse cómodo con su decisión, sin presiones comerciales.
No te amenazarán ni te dirán que irás a la cárcel, que te confiscarán tus bienes, etc. Esas suelen ser mentiras descaradas para asustarte y obligarte a contratarlos.
Comprender los programas de condonación de deudas del IRS
Para poder acogerse a un programa de condonación de deudas del IRS, debe estar al día con sus declaraciones. El IRS utiliza su "Potencial de Recaudación Razonable" para determinar si usted califica para un acuerdo.
Tipos de programas de condonación de deudas del IRS
Existen varios programas de condonación de deudas del IRS. Analicemos cada uno en detalle.
Oferta de Transacción (OIC)
¿Qué es una Oferta de Transacción (OIC)?
Una Oferta de Transacción (Offer in Compromise) es un intento de saldar una deuda por un monto menor al total adeudado. Hacer una OIC o un acuerdo de pago puede ahorrarle miles de dólares y detener todos los procesos de cobro.
Muchos estados también cuentan con programas de OIC (Oferta de Intercambio). Algunos de estos programas son muy difíciles de acceder, mientras que otros estados aceptan ofertas con regularidad. En este artículo me centraré en el programa de Oferta del IRS.
¿Cómo puedo obtener una OIC?
Antes de presentar una OIC, su caso debe estar listo para presentar una Oferta. Debe cumplir con sus obligaciones o deberes tributarios. Hay dos (2) partes para el cumplimiento.
- Primero, está el Cumplimiento de Presentación: debe haber presentado todas las declaraciones de impuestos requeridas durante los últimos seis (6) años.
- En segundo lugar, está el cumplimiento de los pagos: debe estar al día con los pagos de impuestos del año fiscal en curso. Las ofertas son para deudas pasadas, no para deudas futuras. Si el IRS considera que deberá pagar impuestos al presentar su próxima declaración, su oferta NO será tomada en cuenta. Modificar sus retenciones o realizar pagos de impuestos estimados es fundamental para cumplir con sus obligaciones de pago.
Todos los saldos deben ser liquidados con el IRS. Esto incluye auditorías, apelaciones y exámenes.
Para calificar para una oferta, su situación financiera debe coincidir con lo que buscan. Hay dos partes principales en cualquier análisis financiero:
- Activos: el valor de sus activos se sumará y se incluirá en el monto de su oferta. A menudo, aún puede calificar aunque posea activos. Contacta con un profesional de impuestos para ver cómo.
- Ingresos futuros: el IRS toma sus ingresos brutos mensuales y resta los gastos "admisibles" para determinar cuánto ingreso tiene disponible para pagar los impuestos atrasados que debe.
Este número se multiplica luego por 12 o 24, dependiendo del tipo de oferta que envíe.
ADVERTENCIA: ¡este número también debe multiplicarse por los meses que faltan para que expiren sus deudas tributarias! Esto puede ser hasta 10 años.
¿Cómo puedo calcular cuánto debo ofrecer al IRS?
Existen diferentes tipos de ofertas. No puedes ofrecer $0.00, pero puedes ofrecer tan solo $1.00 si se ajusta a tu análisis financiero.
Oferta de pago único: Valor del activo + (ingresos futuros x 12) = Monto de la oferta.
Esta oferta debe pagarse dentro de los 5 meses posteriores a su aceptación. El importe 20% debe pagarse junto con una tasa de presentación de $205.00, a menos que cuente con una exención de tasas.
Oferta de pago diferido: Valor del activo + (ingresos futuros x 24) = Monto de la oferta.
Los 24 pagos deben comenzar tan pronto como presente su oferta. Si omite un pago, su oferta podría quedar incompleta, pero esto le dará más tiempo para pagar.
¿Qué debo presentar junto con mi OIC?
Hay dos formularios que deben prepararse: el 433-a (OIC) y el Formulario 656. Estos formularios deben enviarse con firmas originales. Si no cumple con los requisitos para la exención de tarifas, también deberá pagar dos tarifas: la tarifa de presentación $205.00 y la tarifa inicial (20% de la Oferta de pago único o el primero de 24 pagos para un OIC de pago diferido).
¿Qué documentos debo adjuntar a mi oferta?
Lo que se requiere depende de los ingresos y gastos de su caso. Si sus ingresos coinciden con los de su última declaración de impuestos, generalmente no necesita demostrarlos.
- Extractos bancarios
- Estados de cuenta de préstamos para vehículos
Reducción de sanciones
Además de la Oferta de Transacción del IRS, los contribuyentes pueden solicitar una reducción de multas e intereses. Existen dos tipos de reducción de multas disponibles para los contribuyentes ante el IRS.
1calle Reducción de penalización por tiempo.
Esto se puede solicitar verbalmente por teléfono al tratar con el IRS. Un 1calle La reducción de tiempo puede eliminar algunas de las multas e intereses para un año fiscal determinado si el contribuyente no tuvo ninguna multa o interés en las tres (3) declaraciones de impuestos anteriores.
Ejemplo: Tony debe $20,000.00 para 2020. También debe $4,000.00 en 2016. Pagó sus impuestos a tiempo para 2017 – 2019. Debido a que no tuvo ningún problema en los tres (3) años anteriores a 2020, debería calificar para un 1calle Reducción de penalizaciones por demora para 2020.
Consejo: Puedes solicitar un 1calle La reducción de penalizaciones por demora durante varios años, como 2016, también podría ser aplicable si Tony no tuvo multas ni intereses en los años fiscales 2013-2015. Sin embargo, es posible que deba realizar una llamada por separado para cada solicitud de reducción.
Las sanciones e intereses que pueden ser condonados se limitan a lo siguiente:
- No presentar la solicitud a tiempo
- Falta de pago a tiempo
- Fallo al realizar el depósito (en la cuenta correcta)
Aquí encontrará más información sobre los intereses generados por estas penalizaciones: https://www.irs.gov/payments/penalty-relief-due-to-first-time-abate-or-other-administrative-waiver
843 Reducción de multas.
Esta solicitud de reducción de multa requiere mucho más esfuerzo y tiempo que una 1calle Reducción de la multa por demora. Esta es una solicitud por escrito que debe presentarse junto con el formulario 843 debidamente cumplimentado para cada año en que se solicite la reducción. También deberá adjuntar declaraciones escritas del contribuyente o su abogado, así como cualquier otra documentación que respalde las reclamaciones del contribuyente.
Este proceso puede durar entre 9 y 18 meses de media y es necesario realizar un seguimiento para garantizar que la solicitud de reducción de emisiones se tenga plenamente en cuenta.
Se requiere una causa justificada: El IRS solo condona las multas y los intereses si existe una causa justificada para que el contribuyente no presente sus declaraciones de impuestos, no las pague o haya cometido un error.
La causa justificada es fundamental para una reducción de impuestos según la sección 843. Esta causa debe ser lo suficientemente grave como para que una persona común no pudiera haber cumplido con sus obligaciones tributarias habituales.
Ejemplos: Fallecimiento de un familiar cercano, enfermedad física o mental grave, fraude cometido por un asesor financiero, contador público o preparador de impuestos sin que el contribuyente tuviera conocimiento del problema, algún tipo de incapacidad, etc. Esto depende en gran medida de las circunstancias específicas y de las pruebas que se puedan aportar en cada caso.
Documentación que justifique la causa razonable: suele ser lo que determina el éxito o el fracaso de un caso. He visto casos de personas con lesiones cerebrales que no cumplieron con los requisitos porque no pudieron proporcionar la información del médico sobre su discapacidad.
Las reducciones de multas varían mucho entre los estados. Algunos estados reducen algunas multas, mientras que muchos no ofrecen ninguna reducción.
Alivio para el cónyuge inocente
Esta solicitud puede ser presentada por una persona casada que presentó su declaración de impuestos conjuntamente con su cónyuge, pero que en la mayoría de los casos no tenía motivos para conocer los ingresos obtenidos por este.
Si el cónyuge inocente no sabía, o no tenía motivos para saber, de un negocio paralelo, una actividad ilícita o que su cónyuge tenía muchos más ingresos de los que declaró en sus impuestos, el cónyuge inocente puede obtener la condonación de esos impuestos en su cuenta tributaria.
El propósito de la Ley del Cónyuge Inocente es proteger a los cónyuges que han... ninguna manera razonable saber que su cónyuge tenía más ingresos de los que declararon en su declaración de impuestos.
Situaciones en las que NO se tiene en cuenta al cónyuge inocente:
- Divorcio (excepto para víctimas de violencia doméstica),
- donde el cónyuge inocente vio y disfrutó de la riqueza no declarada independientemente de si sabía o no que los ingresos se habían declarado.
- Si el caso no se encuentra en un estado con régimen de bienes gananciales.
- Incluso si el cónyuge obtuvo todos los ingresos del año, véase c. ii.
- Si se ha ofrecido una Oferta de Transacción o un acuerdo en el tribunal fiscal.
En conclusión, la forma más sencilla de eliminar las multas y los intereses es mediante la reducción de multas por primera vez.
- El proceso de reducción de la Sección 843
- Alivio para el cónyuge inocente
En la práctica, suele ser más fácil simplemente hacer una Oferta de Transacción si los contribuyentes reúnen los requisitos que hacer una Reducción 843 o un Alivio para el Cónyuge Inocente.
Un buen asesor fiscal revisará todas sus opciones con usted y planificará la manera más razonable y rentable de abordar o eliminar sus deudas tributarias, brindándole así tranquilidad.
Estado de "Actualmente No Cobrado" (CNC)
¿Qué puedo hacer si simplemente no tengo el dinero para pagar los impuestos que debo?
Servicio de Impuestos Internos (IRS) vs. Estados: ¿Qué es una situación de dificultad económica?
Cuando alguien se encuentra en dificultades financieras y no puede pagar sus deudas tributarias, el IRS y muchos estados ofrecen lo que se conoce como un estado de "actualmente no cobrable" (IRS) o un estado de "dificultades económicas".
Cuando un contribuyente se encuentra en situación de dificultades económicas, no tiene que realizar pagos mensuales durante dos años (según el IRS) o menos, dependiendo del estado. Mientras permanezca en esta situación, no tendrá que preocuparse por embargos bancarios, retenciones salariales ni incautaciones.
Siempre que un contribuyente siga cumpliendo los requisitos, su cuenta puede volver a la situación de dificultades económicas una vez finalizado el período hasta que la deuda expire o se vuelva inaplicable (estados).
¿Caduca la deuda tributaria?
Casi todas las deudas tributarias caducan o se vuelven inexigibles. El IRS dispone de aproximadamente diez (10) años desde que se determina una deuda para cobrarla. Transcurrido ese plazo, la deuda caduca y ya no puede exigirse. La mayoría de las deudas tributarias estatales se vuelven inexigibles después de 20 años, pero esto varía según el estado.
Comprender cuándo una deuda tributaria se vuelve inexigible es muy útil para la planificación, ¡y acogerse al estado de dificultad económica protege a los contribuyentes mientras se agota el plazo para el pago de la deuda tributaria!
¿Cómo puedo obtener la condición de caso de dificultad económica?
El IRS y los estados analizan los activos disponibles y la relación entre ingresos y gastos para determinar si un contribuyente puede pagar su deuda tributaria en su situación actual. Para calificar, debe negociar con el gobierno y demostrar que cumple con sus criterios siguiendo el proceso y los formularios correspondientes. Esto puede hacerse por teléfono o presentando la documentación necesaria.
¿Tengo que estar en la ruina para poder optar a la condición de persona en situación de dificultad económica?
¡Absolutamente no! Clasificamos a personas en situación de dificultad económica que poseen patrimonio en viviendas, cuentas de jubilación, propiedades de alquiler, negocios propios, etc. Lo que marca la diferencia es conocer sus derechos y opciones como contribuyente y cómo proteger sus ingresos y activos. Hemos protegido a muchos contribuyentes que ganan más de 10,000.00 al mes al clasificarlos en situación de dificultad económica.
Utilizar el estatus de dificultad económica para los contribuyentes puede ser de gran ayuda. Familias jóvenes que intentan establecerse y necesitan tiempo para recuperarse antes de realizar pagos, jubilados con ingresos fijos que no podrán pagar sus impuestos atrasados, personas que atraviesan dificultades económicas. Hemos ayudado a personas de todos los ámbitos, desde personas sin hogar hasta empresarios con dificultades, a obtener el alivio que necesitan.
La declaración de dificultades económicas podría ser la mejor opción para usted. Es solo una de las diversas alternativas para proteger los bienes e ingresos de los contribuyentes y brindarles tranquilidad en materia tributaria.
La bancarrota
¿Es la bancarrota una buena opción para eliminar las deudas tributarias?
Las leyes de bancarrota se iniciaron en 1800 y se aprobaron leyes adicionales en 1841 y 1867. Abraham Lincoln se declaró en bancarrota en 1833. La idea detrás de estas leyes era incentivar a las personas a invertir, crear nuevos negocios y asumir riesgos razonables.
Las leyes y prácticas de bancarrota pueden variar según el estado y el distrito judicial. Si está considerando declararse en bancarrota, siempre debe consultar con un abogado especializado en bancarrota de su localidad para analizar sus derechos y opciones.
¿Qué necesito saber antes de declararme en bancarrota?
Declararse en bancarrota puede eliminar (cancelar) las deudas y brindarle un nuevo comienzo. Si bien afectará su historial crediticio durante al menos 8 años, las personas pueden recuperarse de una bancarrota en cuestión de años si logran estabilizar su situación financiera.
La bancarrota puede eliminar muchos tipos de deudas, incluyendo los impuestos. Por lo general, si la deuda tributaria se evaluó hace al menos tres años, puede incluirse en la declaración de bancarrota. Si tiene declaraciones de impuestos pendientes con saldos pendientes, estas no se podrán cancelar en una bancarrota a menos que espere hasta que tengan la antigüedad suficiente.
Para poder declararse en bancarrota, normalmente debe haber presentado sus últimas tres (3) declaraciones de impuestos. Esto significa que si tiene declaraciones de impuestos personales o comerciales pendientes, debe presentarlas como parte de los preparativos para declararse en bancarrota.
¿Debería tratar directamente con el IRS en lugar de declararme en bancarrota?
Debes preguntarte quién te persigue más rápido y si puedes incluir todas tus deudas tributarias en una declaración de bancarrota. Es más conveniente declararse en bancarrota si tienes otras deudas con saldos mayores que tus deudas tributarias con el IRS. Si de todas formas vas a declararte en bancarrota, generalmente es recomendable incluir tus deudas tributarias en la declaración.
Si su deuda se debe principalmente a impuestos y desea preservar su historial crediticio, le conviene consultar con un asesor fiscal para resolver sus deudas con el IRS. Un acuerdo de pago, una solicitud de exención por dificultades económicas o un acuerdo de pago a plazos pueden ayudarle a mejorar su crédito o a ganar tiempo para gestionar la deuda.
¿Con quién debería hablar si estoy considerando contratar a un abogado especializado en bancarrota o a un abogado fiscal?
Yo hablaría con ambos. Cada profesión tiene su experiencia y no suelen coincidir. Un buen asesor fiscal debería animarte a explorar todas tus opciones antes de contratarte como cliente si estás considerando declararte en bancarrota. Un buen abogado especializado en bancarrota debería hacer lo mismo.
En resumen, infórmese. Busque buen asesoramiento antes de actuar. Es importante actuar con rapidez si el IRS también le está reclamando, pero no debería llevar mucho tiempo obtener consultas (generalmente gratuitas) con un abogado especializado en bancarrota y otro en impuestos. Los mejores trabajan en conjunto y se recomiendan mutuamente para que los clientes estén bien informados y puedan tomar las mejores decisiones para su situación particular.
Estatuto de limitaciones
PRESENTACIÓN DE DECLARACIONES DE IMPUESTOS ATRASADAS
¿Cuántas declaraciones de impuestos tengo que presentar?
Cuando llamas al IRS, hablas con un preparador de impuestos o incluso con un contador público certificado, puedes obtener información errónea dependiendo de con quién hables.
¡Cuidado! Hay mucha información errónea sobre cuántas declaraciones antiguas hay que presentar ante el IRS. La respuesta típica es 10 años, pero es incorrecta. Además, si un contribuyente no tuvo ingresos suficientes para estar obligado a presentar declaraciones, tampoco necesita presentar las de años anteriores.
La normativa del IRS que aborda esta cuestión es: IRM 5.1.11.3.3.1 (15-01-2010)
Documentación de cumplimiento
Confirme que se hayan presentado todas las declaraciones de impuestos correspondientes a los seis años anteriores y, si es necesario, obtenga una copia de la declaración del contribuyente. Verifique el cumplimiento tributario durante el período actual, incluyendo aquellos períodos previamente cerrados, ya sea por revisión o archivados. Enumere todos los períodos tributarios atrasados y determine el cumplimiento del contribuyente con otros tipos de impuestos aplicables a su actividad personal o empresarial.
En la práctica, esto significa que el IRS solo puede solicitar a un contribuyente que presente las declaraciones de impuestos de los últimos seis (6) años para calificar para una Resolución (Dificultades, Oferta de Transacción o Acuerdo de Pago a Plazos).
Por ejemplo: En 2023, el IRS solo puede exigir los siguientes años fiscales: 2017-2022. Tan pronto como comience el nuevo año, el 1 de enero de 2024, el IRS solo podrá solicitar a los contribuyentes que presenten las declaraciones de 2018-2023, aunque la fecha límite para 2023 no sea hasta el 15 de abril (o el 15 de octubre con una prórroga).
Historia real de un cliente de asesoría fiscal de The Guardian.
Un contribuyente no había presentado su declaración de impuestos durante 23 años. La preparó y presentó sin consultar previamente con un buen asesor fiscal. Una vez presentada, debía los impuestos correspondientes a los 23 años a partir de la fecha de presentación, sin retroceder a las fechas de vencimiento originales.
¿Cómo sé si tengo la obligación de presentar una declaración?
Un contribuyente debe presentar una declaración de impuestos si sus ingresos imponibles superaron la deducción estándar del año en curso. Dado que la deducción estándar aumenta anualmente, el contribuyente debe comparar sus ingresos imponibles con el monto de la deducción en un año determinado.
- Ejemplo 1: John trabajó a tiempo parcial en una tienda de conveniencia mientras estudiaba en la universidad en 2022.
En 2022, obtuvo 12 000,00 T$ como único ingreso. La deducción estándar para 2022 es de 12 950,00 T$. John no tiene obligación de presentar declaración de impuestos, ya que no tuvo ingresos suficientes durante el año. - Ejemplo 2, Sue es una jubilada. Trabajó a tiempo parcial en 2022 ganando $6,000.00.
También recibió ingresos del Seguro Social de $10,000.00. Su ingreso total es de $16,000.00 y SÍ tiene la obligación de presentar una declaración.
Consejo práctico: Puede que no tengas la obligación de presentar una declaración, pero podría ser recomendable hacerlo si el IRS/el estado pudiera suponer o creer que has tenido ingresos.
Ejemplos:
- Juegos de azar: Si juegas, solo se declaran las ganancias al IRS, no las pérdidas. Debes declarar las pérdidas, de lo contrario, el gobierno asumirá que solo obtuviste ganancias.
- Inversiones: Quienes invierten en Bitcoin u otras inversiones volátiles pueden perder dinero, pero, de nuevo, solo se declaran las ganancias al IRS. Debes declarar las pérdidas, de lo contrario, el gobierno asumirá que solo obtuviste ganancias.
- Ingresos comerciales: Si recibe formularios 1099 por su trabajo, vende bienes raíces o declara ingresos al IRS, se asumirá que esa es su ganancia neta. Podría tener pérdidas o muy pocos ingresos después de cubrir los gastos comerciales. Debe declarar las pérdidas comerciales o el gobierno asumirá que solo obtuvo ganancias.
Si tiene preguntas, llame a un asesor fiscal con experiencia para obtener asesoramiento gratuito. Siempre es recomendable obtener asesoramiento gratuito antes de cometer un error fiscal. Las buenas empresas o profesionales revisarán sus derechos y opciones con usted y le explicarán el proceso.
En Guardian Tax Law ofrecemos asesoramiento gratuito de forma permanente para ayudar a los contribuyentes a ir en la dirección correcta y, al menos, a tener tranquilidad.
Fecha de vencimiento del plazo de cobro o CSED
¿DESAPARECERÁ ALGÚN DÍA MI DEUDA FISCAL?
Las deudas tributarias con el IRS generalmente prescriben 10 años después de su determinación. Esta fecha se denomina Fecha de Vencimiento del Plazo de Cobro (CSED, por sus siglas en inglés). Al llamar al IRS, puede solicitar conocer las CSED de cada año fiscal por el que adeuda impuestos. Esto le dará una idea aproximada de cuándo prescribirán sus deudas tributarias.
Una vez que caduca una deuda tributaria, el IRS legalmente no puede reclamarla más y los saldos de los años vencidos desaparecen de su cuenta tributaria.
Historia real de un cliente de asesoría fiscal de The Guardian.
Llamé al IRS para establecer un plan de pagos para un cliente que debía $25,000.00. El IRS me informó que tenía una deuda de aproximadamente $10,000.00 que vencía en una semana. El cliente no tenía el dinero, pero el representante del IRS insistió en que debía pagar los $10,000.00 antes de que venciera la deuda. Le dije al representante del IRS que vería qué podía hacer mi cliente. Luego, volví a llamar dos semanas después y establecí un plan de pagos para los $15,000.00 restantes sin ningún problema.
Nota práctica: Si realiza pagos para saldar deudas vencidas, el IRS seguirá quedándose con su dinero.
Impuestos estatales:
La mayoría de las deudas tributarias estatales se vuelven inexigibles después de 20 años desde la fecha de la evaluación. En la mayoría de los casos, este plazo puede extenderse hasta 30 años, pero no suele ocurrir. California y Nueva York son los estados con mayor deuda tributaria y ambos aplican la regla de los 20 años.
En algunos estados, la deuda no se vuelve inexigible hasta pasados 30 años, o incluso nunca llega a serlo. Cada estado tiene sus propias normas, así que consulte con las autoridades locales.
¿Cuándo empieza a correr el plazo para que desaparezca mi deuda tributaria?
El plazo comienza a correr cuando se evalúa una deuda tributaria, lo cual puede ocurrir de varias maneras.
- Cuando presentas tu declaración de impuestos y esta se procesa: Esto significa que si presentas tu declaración de impuestos muy tarde, el tiempo empieza a correr cuando se procesan las declaraciones más antiguas.
- Si un año fiscal es auditado/examinado y se le asigna un saldo a su cuenta.
- Si el Gobierno presenta una declaración de impuestos en su nombre en un año determinado (solo el IRS, no la mayoría de los estados).
Dado que el plazo para presentar la declaración de impuestos comienza a correr cuando se registra una deuda tributaria, a menudo no sirve de nada presentarla más tarde. Solo resulta útil si transcurren más de seis años y ya no existe la obligación de presentarla.
La mayor sanción fiscal suele ser por "no presentar la declaración de impuestos a tiempo".
¿Se puede ampliar el plazo para que prescriba mi deuda tributaria?
Sí, existen algunos eventos que pueden prolongar la vigencia de una deuda tributaria, incluso cuando esta vence o se vuelve inexigible. Estos eventos ocurren cuando los contribuyentes realizan alguna acción que impide que el IRS o el estado inicien acciones de cobro en su contra. Algunos ejemplos de acciones de cobro son: embargos bancarios, retención de salarios, incautación de bienes y presentación de gravámenes fiscales.
- Declararse en bancarrota suspende el plazo para que la deuda tributaria expire o desaparezca.
Algunas deudas tributarias pueden cancelarse mediante la declaración de quiebra, pero no todas, especialmente si la deuda tributaria se evaluó más recientemente. - Presentar una Oferta de Transacción ante el IRS implica una retención en la cuenta del contribuyente que impide las acciones de cobro. Esto también extiende la fecha de vencimiento de la deuda tributaria. Presentar varias Ofertas que no tengan éxito puede extender considerablemente la fecha de vencimiento.
- Apelaciones: Cuando un contribuyente presenta una apelación ante el IRS, esto detiene las acciones de cobro y, además, extiende las fechas de vencimiento. Asegúrese de que la apelación se presente por razones válidas y no solo para ganar tiempo.
Nota práctica: No se fíe de las fechas de vencimiento que le indique el IRS hasta que se acerque la fecha límite. El IRS ahora recalcula las fechas de vencimiento y, a menudo, las extiende entre 6 y 12 meses. El IRS no siempre acierta en esto, y he tenido éxito en litigios por este motivo cuando el IRS extendió incorrectamente las fechas de vencimiento.
Es fundamental comprender cuándo su deuda tributaria podría prescribir o volverse inexigible. Un buen asesor fiscal debería analizar cómo esto podría afectar su caso y su estrategia legal como parte de su trabajo. Consulte con un asesor fiscal experimentado para su tranquilidad.
Conclusión
En el mundo de las finanzas personales, pocas cargas son tan pesadas como la deuda tributaria con el IRS. Sin embargo, como hemos visto en esta publicación, existen vías de alivio y redención. Los programas de condonación de deudas del IRS ofrecen un rayo de esperanza para quienes se enfrentan a la desalentadora perspectiva de las obligaciones tributarias. Ya sea a través de una Oferta de Transacción (OIC), el Alivio para el Cónyuge Inocente, el estado de "Actualmente No Cobrable" (CNC), la bancarrota o incluso la prescripción, existen caminos hacia la libertad financiera.
Pero recuerde que, si bien estos programas existen, no son soluciones universales. Sus circunstancias particulares, su situación financiera y su historial fiscal determinarán el mejor enfoque para usted. Por eso, buscar asesoramiento profesional suele ser la decisión más acertada.
Agenda hoy mismo una consulta gratuita con un Profesional de Impuestos Guardian para obtener respuestas claras y específicas para tu situación.
Esperamos que esta guía haya sido un recurso valioso para desmitificar la condonación de deudas del IRS.
