Lidiar con los cobros del IRS puede ser una experiencia sumamente estresante, especialmente cuando se enfrentan embargos de salario, impuestos bancarios, o embargos fiscales. Si se encuentra en esta situación, es importante que sepa que tiene derechos y opciones, incluyendo apelaciones ante el IRS. Entender cómo impugnar las acciones de cobro del IRS puede ayudarle a suspender los cobros, ganar tiempo y buscar una solución aceptable.
Tabla de Contenidos
Comprender las recaudaciones del IRS
Cuando los contribuyentes no pagan sus deudas tributarias pendientes, el IRS puede tomar medidas de cobro severas, entre ellas:
- Embargos de salario – El IRS deduce una parte de su salario.
- Impuestos bancarios – El IRS confisca fondos de su cuenta bancaria.
- los gravámenes fiscales – Una reclamación legal sobre su propiedad que afecta su historial crediticio.
Si recibe un aviso de cobro del IRS, actúe con rapidez para proteger sus ingresos y su patrimonio.
Cómo las apelaciones del IRS pueden detener los cobros
Si no está de acuerdo con una acción de cobro del IRS o necesita tiempo para resolver su deuda tributaria, puede tener derecho a una apelación. Las dos opciones principales son:
1. Apelación del debido proceso de cobro (CDP).
Una apelación ante el Programa de Divulgación de Casos de Desempleo (CDP, por sus siglas en inglés) permite a los contribuyentes impugnar una acción de cobro del IRS antes de que esta se lleve a cabo.
Cuándo presentar una apelación de CDP:
- Recibiste un Aviso final de intención de embargo (LT11 o CP90).
- El IRS emitió un Aviso de Gravamen Fiscal Federal (NFTL).
- Desea impugnar la deuda tributaria o proponer una solución alternativa (acuerdo de pago a plazos, oferta de transacción, etc.).
Beneficios de una apelación de CDP:
- Suspende los cobros mientras el IRS revisa su caso.
- Corrige errores del IRS que pueden dar lugar a embargos o gravámenes indebidos.
- Permite negociaciones como acuerdos de pago a plazos o situaciones de dificultad económica.
Para solicitar una audiencia del CDP, presente el Formulario 12153 dentro de los 30 días posteriores a la recepción del aviso de cobro.
2. Programa de Apelaciones de Cobranza (PAC)
Una apelación CAP es una forma más rápida de impugnar las acciones de cobro del IRS, pero no incluye una audiencia judicial.
Cuándo presentar una apelación ante el CAP:
- El IRS ha embargado o está a punto de embargar su salario o cuenta bancaria.
- Su acuerdo de pago a plazos fue denegado o rescindido.
- Usted cree que un gravamen o embargo fiscal se aplicó de forma indebida.
Beneficios de una apelación ante la PAC:
- Resolución más rápida: normalmente se revisa en cuestión de días.
- Detiene ciertas acciones de cobro de forma inmediata durante la revisión.
- Puede presentarse antes o después de un embargo. impugnar de forma proactiva las decisiones del IRS.
Para solicitar una apelación del CAP, presente el formulario 9423 tan pronto como reciba la notificación de embargo.
Cómo fortalecer su apelación ante el IRS
Para aumentar sus posibilidades de éxito en la apelación:
- Revise los avisos del IRS y verificar los plazos.
- Reúna los documentos financieros (extractos bancarios, declaraciones de impuestos, recibos de nómina).
- Garantiza el cumplimiento presentando las declaraciones de impuestos anteriores y realizando los pagos actuales.
- Considere soluciones alternativas, como planes de pago a plazos.
- Busque ayuda profesional de un abogado fiscal o un agente tributario autorizado.
Otras formas de detener los cobros del IRS
Si apelar no es una opción, considere lo siguiente:
- Acuerdo de pago a plazos – Establezca un plan de pagos mensuales con el IRS.
- Estado de "Actualmente No Cobrado" (CNC) – Suspenda los cobros si atraviesa dificultades financieras.
- Oferta en Compromiso (OIC) – Liquidar la deuda tributaria por un monto inferior al total.
- Reducción de Multas – Reducir las sanciones por motivos justificados (por ejemplo, emergencias médicas).
Actúa antes de que sea demasiado tarde.
Si se enfrenta a un proceso de cobro del IRS, actúe con rapidez. Las apelaciones de CDP y CAP pueden ayudar a suspender los esfuerzos de cobro y negociar una mejor solución, pero deben presentarse dentro del plazo establecido.
Ya sea que apele, establezca un plan de pagos a plazos o solicite la reducción de multas, conocer sus opciones puede proteger sus ingresos y patrimonio. Si no está seguro de cuál es la mejor opción, consulte con un asesor fiscal calificado para detener los cobros y encontrar una solución a largo plazo.
